LAPORAN/DOKUMEN AKUNTANSI


LAPORAN HARIAN
  • Laporan BIX Laporan BIX merupakan laporan yang dipergunakan untuk mencocokan pencatatan aliran kas pada subbagian pembukuan dengan laporan harian BIX yang dibuat oleh Bank/Kasda/BUD. Laporan ini sangat penting bagi subbagian pembukuan karena rekening kas pada kas daerah nilainya sesuai dengan BIX. Sebenarnya, saldo rekening kas di kas daerah bisa di lihat dari buku besar kas di kas daerah. Tetapi format dari buku besar akuntansi berbeda dengan format BIX, sehingga akan lebih mudah menggunakan laporan harian BIX untuk melakukan rekonsiliasi dengan BIX.
LAPORAN BULANAN
  • Ringkasan Berisi data anggaran dan realisasi bulanan rekening anggaran sampai dengan objek untuk keseluruhan SKPD. Kolomnya: Kode Rekening, Nama Rekening, Anggaran, Realisasi s.d. bulan lalu, Realisasi bulan ini, Realisasi s.d. bulan ini, sisa, % sisa.

  • [Organisasi] Rekap Realisasi Anggaran Berisi data anggaran dan realisasi bulanan tiap kegiatan yang dimiliki oleh satu SKPD tertentu. Kolomnya: Kode Kegiatan, Nama Kegiatan, Anggaran, Realisasi s.d. bulan lalu, Realisasi bulan ini, Realisasi s.d. bulan ini, sisa, % sisa.

  • [Organisasi] Realisasi Anggaran Berisi data anggaran dan realisasi kegiatan besarta rekeningnya sampai dengan rincian objek untuk satu SKPD tertentu. Kolomnya: Kode Kegiatan/Rekening, Nama Kegiatan/Rekening, Anggaran, Realisasi s.d. bulan lalu, Realisasi bulan ini, Realisasi s.d. bulan ini, sisa, % sisa. Untuk rekening yang anggarannya nol, persentasenya berisi simbol tak terhingga. Pada halaman 13, rekening Retribusi Penggandaan Dokumen Pengadaan Barang dan Jasa tidak ada anggarannya di APBD sehingga muncul pada halaman terakhir dan tanpa kegiatan. Bila terdapat di APBD (walaupun anggarannya nol) akan muncul pada Pendapatan.

  • [Organisasi] Neraca Saldo Anggaran Berisi data saldo anggaran dan realisasi rekening anggaran sampai dengan rincian objek (bertingkat) untuk satu SKPD tertentu. Kolomnya: Kode Rekening, Nama Rekening, Anggaran, Realisasi s.d. bulan lalu, Realisasi bulan ini, Realisasi s.d. bulan ini, sisa, % sisa

  • [Organisasi] Neraca Saldo Berisi saldo rekening non-anggaran sampai dengan rincian objek (bertingkat) untuk SKPD tertentu. Saldo Kas di Kas Daerah negatif berarti SKPD ini lebih banyak belanjanya dari pada pendapatannya.

  • [Organisasi] Jurnal Menyajikan jurnal-jurnal yang telah dibuat selama satu bulan untuk satu SKPD tertentu. Dikelompokkan berdasarkan tipe sumber data, yaitu : APBD,STS, SP2D-UP, SP2D-GU, SP2D-TU, MP, dan CP.

  • [Organisasi] Buku Besar - Anggaran Menyajikan buku besar tiap kegiatan dan tiap rekening untuk bulan dan dinas tertentu. Data yang disajikan: Kode Kegiatan, Nama Kegiatan, Kode Rekening, Nama Rekening, Jumlah anggaran sampai dengan bulan tersebut. Untuk tiap baris disajikan mutasi rekening disertai dengan saldo rekening dan saldo anggaran. Saldo awal nol menunjukkan bahwa saldo sampai dengan akhir bulan lalu adalah nol.

  • [Organisasi] Buku Besar - Non Anggaran Menyajikan buku besar tiap rekening non anggaran. Berbeda dengan buku besar Anggaran, buku besar Non Anggaran tidak mencantumkan informasi anggaran seperti kegiatan,anggaran, dan saldo anggaran.

  • Laporan Realisasi Anggaran [Permendagri] Menyajikan Laporan Realisasi Anggaran menggunakan format Permendagri dan SAP.

  • Laporan Arus Kas [SAP] Menyajikan Laporan ARUS KAS menggunakan format SAP.

  • Neraca Saldo Menyajikan saldo seluruh rekening (bertingkat) tanpa memperhatikan SKPD (saldo rekening seluruh SKPD). Kolomnya: kode rekening, nama rekening, saldo bulan lalu, mutasi bulan ini, saldo sampai dengan bulan ini.

  • STS Menyajikan informasi STS yang dibuat selama satu bulan. Informasi STS dapat dibuat bertingkat, yaitu : rekening rincian objek, unit pendapatan, dan jenis pendapatan. Misalnya rekening rincian objeknya retribusi pelayanan kesehatan, unit pendapatannya puskesmas kecamatan xxx, dan jenis pendapatannya administrasi karcis. Hal 36-39 menunjukkan SKPD yang pendapatannya diklasifikasikan menurut unit dan jenis. Hal 40 menunjukkan SKPD yang pendapatannya tidak diklasifikasikan (hanya sampai rincian objek pendapatan).

  • Pendapatan Menyajikan informasi pendapatan untuk keseluruhan SKPD. Ditampilkan dalam 2 format, ringkasan (sampai jenis) dan detil (sampai rincian objek). Hal 41 ringkasan pendapatan. Hal 42-44 pendapatan detil.